砂之椅子

駙馬涉嫌賣官、關說、炒股，不單趙建銘所有銀行戶頭、資金往來紀錄，全都被檢調單位翻了一遍，關係人、二親等內，包括妻子、父母、弟弟、弟媳，連同涉案的隨扈、玉山官邸總管的資金往來，也全都翻查……，這回，全民不但了解羈押看守所的程序、吃什麼，還見識到檢調單位資金查核的威力……

銀行主管人員透露，透過這種全民震撼教育，開始出現一種「趙建銘資金查核效應」，原本以為覺得靠自己的方法，就可以躲過政府法眼的民眾，也開始擔心自己將來會碰上。

事實上，任何一個人、一家公司，一旦碰上「資金查核」，代誌都很大條。尢其是檢調單位調查權力大，查核範圍幾可無限上綱，一般民眾較可能碰上的是，涉嫌逃漏稅，而被稅捐單位查資金追稅，財稅單位基於成本考量，多半只查民眾的二親等內資金流程。

要求查資金的公文，內容很簡單，就是因辦案需要，要求銀行針對一個或多個帳號的戶頭，提供這些戶頭、錢來錢往的各項資料。

銀行現在自動化程度高，包括資金進出的日期、金額，錢那裡來？往那裡去？電腦報表列得明明白白。

也就是舉凡存款、提款、匯款、轉帳，只要經過銀行處理，都有紀錄，銀行人員說，被查的戶頭，就像一個人被剝得光光溜溜的，毫無遮掩。

檢調單位查案，檢調單位需對涉案人犯罪事項舉證；但是若被稅捐單位從資金流程，查到有逃漏稅，依照銀行負責稅務主管的說法，反而由納稅義務人負舉證責任，相當不利納稅義務人，如果納稅人拿不出證據，稅捐單位可以就查到的情況，直接核發連補帶罰的稅單。

【2006/06/03 民生報】

暴發戶、頭彩幸運兒…被查稅的高危險群

■ 記者劉菁菁、李國煌／報導

中樂透頭彩一中數千萬、好幾億，這類幸運兒上千人，這幾年來，領土地徵收補償費，一領好幾千萬、好幾億的田僑更多，卯死了，但是，不要太高興，國稅局一旁虎視耽耽，等著查你的錢。

從你財富暴發的那一刻起，七年內，國稅局隨時會找上門，無非就是要關心，這麼大筆錢，那兒去了？

你自己花光了、吃喝用掉了都可以，就是不能給子女、幫小孩買房子，國稅局會課「贈與稅」。

台北富邦銀副總楊瑞東說，每個來領大筆彩金的人，北富銀都會提醒他們這件事。

國稅局查稅的作法，事實上有兩條途徑，第一是選案查核，例如65歲以上民眾名下資產、所得大幅減少達一定金額，列出報表，從減少金額最多的查起，或是反過來，從未成年人名下資產大幅增加的查起，這就是暴發戶易落入選案查核名單的原因，這類選案，多半會動用到資金查核手段。

第二條路是透過金融機構長期通報資料來查，舉例來說，甲匯出上千萬元給國外的某乙，透過通報，國稅局就有可能進一步追查是否有贈與。

為避免被稅官盯上，平日就要了解稅捐單位如何羅織天羅地網，不要落入網中。

【2006/06/03 民生報】

現金、骨董…流向不好查

■ 記者劉菁菁、李國煌／報導

只要錢在銀行轉過，必留下痕跡，檢調查資金，一定查得到，趙駙馬如果如下這樣做？又會如何？

一、讓對方付的，都是現金。結果是，現金一旦出了銀行的門，那兒去、很難查。

二、讓對方給的，都是珠寶、鑽石、名表、骨董、藝術品等不用登記的有價品。結果，這也很難查。

三、讓對方把錢，匯到海外再轉一手。結果，不易查，涉及國外的銀行，不是一紙公文就能把戶頭查光光。

這幾種方式難查是因為，不像銀行轉帳、匯款、票子兌現，有一筆對一筆的憑證，一收一付之間，不容易兜得攏。

【2006/06/03 民生報】