駙馬涉嫌賣官、關說、炒股,不單趙建銘所有銀行戶頭、資金往來紀錄,全都被檢調單位翻了一遍,關係人、二親等內,包括妻子、父母、弟弟、弟媳,連同涉案的隨扈、玉山官邸總管的資金往來,也全都翻查……,這回,全民不但了解羈押看守所的程序、吃什麼,還見識到檢調單位資金查核的威力……

銀行主管人員透露,透過這種全民震撼教育,開始出現一種「趙建銘資金查核效應」,原本以為覺得靠自己的方法,就可以躲過政府法眼的民眾,也開始擔心自己將來會碰上。

事實上,任何一個人、一家公司,一旦碰上「資金查核」,代誌都很大條。尢其是檢調單位調查權力大,查核範圍幾可無限上綱,一般民眾較可能碰上的是,涉嫌逃漏稅,而被稅捐單位查資金追稅,財稅單位基於成本考量,多半只查民眾的二親等內資金流程。

要求查資金的公文,內容很簡單,就是因辦案需要,要求銀行針對一個或多個帳號的戶頭,提供這些戶頭、錢來錢往的各項資料。

銀行現在自動化程度高,包括資金進出的日期、金額,錢那裡來?往那裡去?電腦報表列得明明白白。

也就是舉凡存款、提款、匯款、轉帳,只要經過銀行處理,都有紀錄,銀行人員說,被查的戶頭,就像一個人被剝得光光溜溜的,毫無遮掩。

檢調單位查案,檢調單位需對涉案人犯罪事項舉證;但是若被稅捐單位從資金流程,查到有逃漏稅,依照銀行負責稅務主管的說法,反而由納稅義務人負舉證責任,相當不利納稅義務人,如果納稅人拿不出證據,稅捐單位可以就查到的情況,直接核發連補帶罰的稅單。

【2006/06/03 民生報】

暴發戶、頭彩幸運兒…被查稅的高危險群

■ 記者劉菁菁、李國煌/報導

中樂透頭彩一中數千萬、好幾億,這類幸運兒上千人,這幾年來,領土地徵收補償費,一領好幾千萬、好幾億的田僑更多,卯死了,但是,不要太高興,國稅局一旁虎視耽耽,等著查你的錢。

從你財富暴發的那一刻起,七年內,國稅局隨時會找上門,無非就是要關心,這麼大筆錢,那兒去了?

你自己花光了、吃喝用掉了都可以,就是不能給子女、幫小孩買房子,國稅局會課「贈與稅」。

台北富邦銀副總楊瑞東說,每個來領大筆彩金的人,北富銀都會提醒他們這件事。

國稅局查稅的作法,事實上有兩條途徑,第一是選案查核,例如65歲以上民眾名下資產、所得大幅減少達一定金額,列出報表,從減少金額最多的查起,或是反過來,從未成年人名下資產大幅增加的查起,這就是暴發戶易落入選案查核名單的原因,這類選案,多半會動用到資金查核手段。

第二條路是透過金融機構長期通報資料來查,舉例來說,甲匯出上千萬元給國外的某乙,透過通報,國稅局就有可能進一步追查是否有贈與。

為避免被稅官盯上,平日就要了解稅捐單位如何羅織天羅地網,不要落入網中。

【2006/06/03 民生報】

現金、骨董…流向不好查

■ 記者劉菁菁、李國煌/報導

只要錢在銀行轉過,必留下痕跡,檢調查資金,一定查得到,趙駙馬如果如下這樣做?又會如何?

一、讓對方付的,都是現金。結果是,現金一旦出了銀行的門,那兒去、很難查。

二、讓對方給的,都是珠寶、鑽石、名表、骨董、藝術品等不用登記的有價品。結果,這也很難查。

三、讓對方把錢,匯到海外再轉一手。結果,不易查,涉及國外的銀行,不是一紙公文就能把戶頭查光光。

這幾種方式難查是因為,不像銀行轉帳、匯款、票子兌現,有一筆對一筆的憑證,一收一付之間,不容易兜得攏。

【2006/06/03 民生報】

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